Что такое Центральный реестр конечных бенефициарных владельцев в Венгрии и обязательна ли регистрация в нём?

Центральный реестр конечных бенефициарных владельцев (Central Register of Beneficial Owners) введён в Венгрии Законом LIII от 2017 года «О предотвращении и противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма» во исполнение Директив Европейского Союза против отмывания денег (AMLD). Регистрация бенефициарного владельца (Ultimate Beneficial Owner, UBO) в реестре обязательна для всех венгерских юридических лиц — сведения подаются при регистрации компании и обновляются при изменении структуры владения. Бенефициарным владельцем признаётся физическое лицо, прямо или косвенно владеющее более 25% долей/акций компании или осуществляющее контроль иными способами. Реестр не является публично доступным — доступ предоставляется налоговым органам, финансовой разведке, обязанным субъектам в рамках KYC-процедур. Несвоевременная регистрация или предоставление недостоверных данных влечёт штрафы до 5 000 000 HUF.