Налоги в Китае

Китай
Налог на прибыль
15% - 25%
НДС
16%
СИДН с Россией
да
Налог на прирост капитала
включен
Отчетность
да
Аудит
нет
Мы работаем с этой юрисдикцией
Международные налоговые специалисты URVISTA за 30 минут проконсультируют вас как использовать эту юрисдикцию

Несмотря на то, что китайская экономика является довольно закрытой, данную юрисдикцию не стоит сбрасывать со счетов, если Вы планируете выходить на международные рынки.

Как правило, российские инвесторы предпочитают регистрацию компании в одной из специальных экономических зон – Шанхайской Зоне Свободной Торговли либо Зоне Свободной Торговли Гуанчжоу. Это позволяет иностранному инвестору снизить затраты на создание и обслуживание компании, а также воспользоваться упрощенной схемой возврата НДС и другими налоговыми преимуществами.

Стоит отметить, что, помимо регистрации бизнеса на территории континентального Китая, стоит обратить внимание и на Специальный Административный Район Гонконг (САР Гонконг). Регистрация компании на территории Гонконга позволяет полностью уйти от налогообложения при условии отсутствия ведения бизнеса на территории Гонконга.

Система налогов в Китае

Китайская налоговая система насчитывает порядка 20 различных видов налогов – таможенные пошлины, НДС, налог на прибыль предприятий, налог на недвижимость, налог на прирост стоимости земли, налог на использование автотранспорта и водных судов, налог на использование природных ресурсов, налог на поддержание городского строительства, налог на занятие сельскохозяйственных земель, налог на прирост капитала и др. Все налоги можно подразделить на три большие группы: центральные налоги, совместные налоги и местные.

Налог на прибыль в Китае

Базовая ставка налога на прибыль составляет 25%, для малого малорентабельного бизнеса – 20%, а для высокотехнологичных компаний – 15%. С 1 января 2019 по 31 декабря 2021 года для малых предприятий действуют специальные налоговые режимы, которые позволяют снизить эффективную ставку налогообложения до 5% и 10% в зависимости от размера годовой прибыли. Каждая компания с иностранным капиталом обязана встать на налоговый учет в течение 30 дней с момента регистрации и вести бухгалтерский учет.

НДС в Китае

Еще одним обязательным налогом является налог на добавленную стоимость. В Китае предусмотрены 3 основные ставки налога – 0%, 9% и 13%. Для малого бизнеса предусмотрена специальная ставка налога в размере 3% - такие компании обязаны уплачивать НДС со всей суммы налогооблагаемого дохода.

Необходимо отметить, что регистрация компании на территории континентального Китая в зонах свободной торговли не избавит Вашу компанию от налогообложения, но существенно снизит налоговую нагрузку и позволит осуществлять экспортную деятельность.

Компания, зарегистрированная в Гонконге и осуществляющая деятельность за его пределами признается офшорной и освобождается от налогообложения. Благоприятные условия для ведения бизнеса привлекают инвесторов со всего мира, что позволило Гонконгу за небольшой промежуток времени превратиться в мировой финансовый центр с развитой банковской системой и высоким уровнем жизни.

Подоходный налог в Китае

Налогообложению подлежат физические лица – граждане КНР, проживающие на территории Китая более 183 дней в году, а также иностранцы, проживающие в Китае более 1 года. При этом, если налоговые резиденты – граждане КНР обязаны уплачивать налоги с общемировых налогов, то иностранные граждане платят налоги только с доходов, полученных от источников в Китае. Однако иностранные граждане, которые проживают на территории КНР более 5 лет, с 6 года обязаны декларировать доходы, полученные из иностранных источников и платить с них налог на территории Китая.

Ставка налога на доходы является прогрессивной и варьируется от 3% до 45%. Помимо удержания налога с доходов от трудовой деятельности, налогоплательщики КНР уплачивают налоги с получения таких пассивных доходов, как роялти, процентный доход, доход от использования имущества – по ставке в размере 20%.

Консультация
Обязательные поля
Запишитесь на консультацию в офисе, первый час — бесплатно
добавить комментарий

Нажимая на кнопку «Записаться», вы соглашаетесь с пользовательским соглашением.