Financial Secrecy Index представляет собой рейтинг стран, обеспечивающих лучшую защиту финансовой секретности. Анализ уровня конфиденциальности проводится раз в два года.
Кроме перечня стран, в Индексе приводится детальная информация о каждой юрисдикции, а также указываются нормы законодательства по части финансов и налогов, которые необходимо изменить для повышения степени прозрачности.
Финансовая секретность представляет собой сложную систему, которой пользуются многие предприниматели и международные корпорации с целью скрыть свои активы и оптимизировать налоговую базу в рамках закона.
Составление Индекса FSI является одной из первых мер, предпринятых на международном уровне для выявления механизмов финансовой конфиденциальности.
Каждая юрисдикция имеет ту или иную степень финансовой секретности. В отличие от рейтинга «черного списка налоговых гаваней», показывающего негативные стороны юрисдикций, анализ FSI имеет рекомендательный характер в отношении аспектов законодательства, которые следует изменить.
Как рассчитывается Financial Secrecy Index?
Рейтинг опирается на два показателя: Secrecy Score, Global Scale Weight и FSI Value.
Secrecy Score является показателем того, насколько законодательство определенной страны допускает соблюдение финансовой конфиденциальности. Максимальный индекс по этому показателю составляет 100.
Global Scale Weight обозначает объем финансовых услуг, которые юрисдикция может предоставить резидентам других стран. Под этим параметром подразумевается степень вовлеченности юрисдикции в международные финансовые отношения.
FSI Value представляет собой расчет итогового показателя по двум параметрам, указанным выше.
При составлении рейтинга рассматриваются наличие открытых или закрытых реестров акционеров / бенефициарных владельцев, уровень конфиденциальности финансовой отчетности, возможность оказания услуг в качестве офшора, законодательство по регулированию финансовых и налоговых вопросов, участие в обмене финансовой информацией с другими странами, следование требованиям по борьбе с отмыванием средств.
Также в рамках Financial Secrecy Index принимаются во внимание наличие реестров трастов и фондов, прозрачность владения недвижимостью, применение налога на доходы физических лиц, противодействие уклонению от уплаты налогов, рассмотрение налоговых споров в суде и уровень их конфиденциальности.
Индекс юрисдикций по финансовой секретности базируется на данных, полученных из отчетов различных международных организаций.
Так, при составлении рейтинга используется информация, опубликованная независимыми аудиторскими компаниями, Организацией международного сотрудничества и развития, Международного валютного фонда, Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Рейтинг Financial Secrecy Index 2022
В октябре 2022 года был опубликован очередной рейтинг Financial Secrecy Index. Лидирующими юрисдикциями по уровню финансовой конфиденциальности стали США (FSI Value: 1 951), Швейцария (1 167), Сингапур (1 167), Гонконг (927), Люксембург (804), Япония (765), Германия (681), Объединенные Арабские Эмираты (648).
Российская Федерация заняла 43 место в рейтинге с показателем FSI Value 270.
