В статье 12 Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» содержится перечень разрешенных валютным законодательством РФ операций по счетам в иностранных банках. Разберем основные разрешенные способы зачисления средств на банковские счета физических лиц – валютных резидентов РФ.
Согласно данной статье на иностранные банковские счета могут быть зачислены средства из собственных источников, от других резидентов, а также от нерезидентов. Резиденты РФ вправе переводить на свои иностранные счета денежные средства со своих счетов, открытых в банках РФ. Такие переводы производятся при предъявлении банку при первом переводе уведомления налогового органа об открытии счета с отметкой о принятии. Также возможен перевод денежных средств на свои счета со счетов, открытых в других иностранных банках.
На иностранные счета могут быть начислены:
- суммы процентов на остаток средств на таких счетах;
- денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета;
- наличные денежные средства, вносимые на счет.
От других резидентов на иностранные счета может быть зачислен:
- перевод со счета резидента, открытого в РФ, а также открытого за пределами РФ в валюте РФ;
- перевод иностранной валюты из РФ, не превышающий сумму в эквиваленте 5000 долларов США;
- перевод и дарение иностранной валюты из РФ в пользу близких родственников.
На счета могут быть зачислены денежные средства, полученные от нерезидентов:
- выплачиваемые в виде заработной платы и иных выплат, если резидент выполняет свои трудовые обязанности за пределами территории Российской Федерации по заключенным с нерезидентами трудовым договорам (контрактам);
- выплаты в соответствии с решениями судов иностранных государств;
- выплаты в виде пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера;
- страховые выплаты.
Наряду с данными операциями на счета физических лиц-резидентов могут быть зачислены:
- суммы доходов от сдачи в аренду нерезидентам недвижимого имущества, расположенного за пределами РФ;
- доходы по ценным бумагам и доходы от передачи денежных средств или ценных бумаг в доверительное управление.
Это основные разрешенные способы зачисления денежных средств на банковские счета физлиц - валютных резидентов РФ.
Необходимо помнить, что осуществление незаконных валютных операций влечет наложение штрафа на граждан в размере от 75 до 100% суммы операции. Поэтому, если Вы не уверены в своих действиях, или у Вас появились дополнительные вопросы - лучше проконсультироваться с юристами.
