27 Декабря 2011 года был принят ряд изменений сразу по нескольким законам, касающихся нерезидентных структур: Компаний, Трастов, Фондов, Партнерств, а также были внесены поправки к закону о Корпоративных Провайдерах, регулирующему деятельность регистрационных агентов на Сейшелах.
В свете данных изменений в Законе о Международных Компаниях (IBC Act, 1994) принятых 27 Декабря 2011 года мы хотели подробно осветить основные из них и тем самым дать советы по соблюдению данного закона.
Основные Изменения:
1. Требования к Хранению Реестров Директоров и Акционеров
- Оригиналы реестров Директоров и копии реестров Акционеров должны согласно новому закону храниться либо по адресу зарегистрированного офиса компании либо по любому другому адресу на Сейшелах (*). Ранее реестры можно было хранить по любому адресу, который Директор компании сочтет наиболее удобным.
- Определен вид Реестра Директоров. Вид реестра ничем не отличается от общепринятого. Ранее закон не выдвигал жестких требований к виду Реестра Директоров.
Действия, требуемые предпринять:
- По уже существующим компаниям - выслать копии реестров Директоров и Акционеров Регистрационному агенту.
- По вновь зарегистрированным компаниям, по факту назначения директора, и выпуска акций проследите, чтобы были также выпущены сразу Реестры, копии которых необходимо переслать Регистрационному агенту.
2. Требования к Хранению Бухгалтерских записей
- Дано определение Бухгалтерских Записей. Бухгалтерские записи согласно закону представляют собой документы, относящиеся к активам и обязательствам компании, включая инвойсы, приходные ордера, чеки, документы по продажам и закупкам и т.д.
- Требование по хранению Бухгалтерских записей было значительно детализировано по сравнению с предыдущей версией Закона, и теперь включает в себя хранение таких записей, которые:
- будут достаточными для отображения деятельности компании;
- позволят определить финансовую позицию компании в любой момент времени;
- будут достаточными для подготовки бухгалтерских отчетов.
- Срок хранения Бухгалтерских записей по компании должен составлять 7 лет.
- Требования по месту хранения бухгалтерских записей не изменились, и как и раньше Бухгалтерские записи должны храниться компанией либо по адресу зарегистрированного офиса, либо по любому другому адресу, определенным Директором компании с уведомлением о деталях этого адреса Регистрационному Агенту.
- В случае смены адреса хранения Бухгалтерских записей компания обязана уведомить Регистрационного Агента в течении 14 дней о данной смене.
3. Информация, отражаемая в документе Company Search
Были дополнены некоторые пункты. Следующая информация будет теперь содержаться в Company Search Certificate, выпускаемом Регистратором по запросу третьих лиц:
- Название компании и ее регистрационный номер
- Дата регистрации
- Авторизованный капитал компании или размер гарантированной суммы, в случае компани с гарантиями
- Юридический адрес компании
- Количество открытых, непогашенных Залогов
- Дата, до которой должны платиться последние годовые пошлины
- Статус компании
- Дата конвертации компании под новый Закон, если таковое имеет место быть (*)
4. Инспекция документов компаний Регистратором
Введена статья 117, позволяющая Регистратору для целей мониторинга соблюдения статей Закона иметь доступ к офису Регистрационного агента и право проверить документы, хранящиеся агентом в файлах.
Лицо, которое препятствует Регистратору в выполнении данных проверок, штрафуется суммой в размере до 300,000 Сейшельских Рупий (23000 USD)
5. Конфиденциальность результатов инспекции
Введена также статья 118, согласно которой информация, полученная в результате проверок не имеет право быть раскрытой третьим лицам, за исключением случаев:
- На раскрытие информации есть решение Сейшельского Суда
- Раскрытие информации требуется по любому другому закону, действующему на территории Сейшельских островов
Если информация используется в статистическом виде без указания деталей лиц , к которым она относится.
International corporate service providers act, 2003 Amendments as on 27 december 2011
Основные Изменения, которые коснутся обязательно и IBCs, Trusts, Foundations
1. Номинальные Услуги
- Определяется перечень тех, кто может предоставлять номинальные услуги без лицензии:
- Сотрудник или директор компании лицензируемого Регистрационного агента, который прошел Fit&Proper тест.
- Сейшельская оффшорная компания, которой владеет компания лицензируемого Регистрационного Агента
- Любое лицо, назначенное директором CSL компании, если Регистратор дал одобрение на данное назначение.
- Лица, предоставляющие услуги регистрационного агента, юр. адреса, номинального директора, номинального акционера без лицензии нарушают закон и на них может быть наложен штраф размером до 300,000 Сейшельских Рупий (23000 USD). (*)
Действия, требуемые предпринять:
Проверить, кто является директором/акционером вашей Сейшельской оффшорной компании.
Если это частное лицо - гражданин или резидент Сейшел, убедитесь, что
- Если он является сотрудником Регистрационного Агента, то он получил от Регистратора статус Fit&Proper.
- Если он не является сотрудником Регистрационного Агента, то убедитесь, что у него есть лицензия на предоставление номинальных услуг.
- В случае, если ни одно из вышеперечисленных требований закона не выполнено, срочно организуйте смену директора/акционера на любое другое лицо, назначение которого не будет противоречить требованиям данного Закона.
Если это Сейшельская оффшорная компания, то убедитесь, что
- Компания имеет лицензию на предоставление номинальных услуг, или
- Директором и акционером и бенефициарным владелельцем такой компании является компания Регистрационного агента.
- В случае если ни одно из вышеперечисленных требований закона не выполнено, срочно организуйте смену директора с Сейшельской оффшорной компании на компанию любой другой юрисдикции.
2. Индетификация лиц
Расширен список лиц, которые лицензированный Регистрационный Агент должен быть способен идентифицировать в любой момент времени, а именно:
- Клиент
- Директор (*)
- Бенефициар
- Консул Фонда, бенефциар, основатель фонда, защитник Фонда
- Основатель Траста, бенефициары траста
- Партнеры партнерства
Foundations act, 2003 and international trust act, 1994 Amendments as on 27 december 2011
Основные Изменения:
1. Требования к Хранению Бухгалтерских записей
- Также как и в IBC Act дается определение Бухгалтерских записей.
- Оповещение Регистрационного Агента о смене адреса хранения в течении 14 дней.
2. Реестр Бенефициаров и Основателей Фонда, Реестр Траста
В дополнение к реестрам Консулов, Поверенных, Защитников Фонда добавлено требование хранить по регитсрационному адресу также реестры Бенефициаров Фонда и его Основателей.
По трастам вводится понятие Реестра Траста, в котором должны быть отражены Основатель Траста, Трасти и бенефициары Траста.
Реестры должны храниться по адресу регистрационного агента.
Инспекция документов Фонда или Траста Регистратором (тоже самое , что и в IBC Act)
(*) – пункты, по которым Законодательство не дает четкого ответа либо по срокам, либо по процедурам. Данные вопросы были адресованы Регистратору и по факту получения разъяснений от регистратора будут высланы дополнения к данной статье.
