Долгое время трасты имели большую популярность среди российских предпринимателей для защиты активов за рубежом. Значительное количество трастов россияне учреждали в странах Европейского Союза (Италия, Монако, Мальта, Нидерланды, Кипр), а также в Швейцарии, Лихтенштейне и некоторых других юрисдикциях.
В виду текущей ситуации в мире законодательство зарубежных стран претерпевает изменения, особенно в части взаимоотношения с российскими физическими и юридическими лицами. Такие изменения не обошли стороной регулирование деятельности трастов.
Согласно поправкам от 08 апреля 2022 к Постановлению 833/2014 Совета ЕС вводится запрет на регистрацию, предоставление зарегистрированного офиса, оказание услуг управляющего трастам, где учредителем или бенефициаром является гражданин Российской Федерации или российское юридическое лицо. Взаимоотношения с такими лицами должны быть прекращены с 10 мая 2022 года. Важно отметить, что в поправках не предусмотрены нормы по таким ограничениям, то есть каждое государство определяет их самостоятельно.
О своем желании присоединиться к ограничениям также заявили страны, не являющиеся участниками ЕС. Так, Швейцария и Лихтенштейн приняли решение о прекращении взаимоотношении в отношении трастов с российскими физическими и юридическими лицами с 29 мая 2022 года.
Кого затронут ограничения?
В поправках к Постановлению определен список лиц, на которых распространяется запрет:
- граждане и резиденты РФ;
- юридические лица, созданные и зарегистрированные на территории РФ;
- юридические лица, находящиеся прямо или косвенно во владении на более 50% у лиц, указанных в пунктах а) или б);
- юридические лица, контролируемые лицами, указанными в пунктах а), б) или в);
- физические или юридические лица, действующие от имени или по поручению лиц, указанных выше.
С 10 мая 2022 года любое из вышеуказанных лиц не вправе действовать в качестве или назначать доверительных управляющих, номинальных акционеров, директоров, секретарей.
Ограничения не распространяются на трасты, где учредитель или бенефициар является гражданином страны ЕС или имеет разрешение на временное или постоянное проживание в стране ЕС.
Что можно сделать для продолжения работы траста?
Получение бенефициаром или учредителем траста гражданства или вида на жительства в стране ЕС позволит обойти ограничения на деятельность траста. Однако ввиду текущей ситуации сделать это крайне сложно. Такой способ сохранения деятельности траста больше подходит для тех, у кого уже есть вид на жительство в странах ЕС. Важно отметить, что наличие у бенефициара или учредителя второго гражданства в европейской стране, не являющейся участником ЕС, не способствует снятию запрета на работу траста.
Наиболее простым способом является перевод траста в другую юрисдикцию. Для этого можно сменить управляющего трастом или сменить применимое к трасту право. Например, сменить трастового управляющего из Франции на управляющего из Гонконга. При этом также изменится применимое право. Важно осуществлять перевод траста в юрисдикцию, где есть трастовое законодательство.
Альтернативой перевода траста в иную юрисдикцию является упразднение траста в стране ЕС, Швейцарии или Лихтенштейне. Далее траст учреждается в новой юрисдикции, где указанных ограничений в отношении российских граждан нет. Такие действия рекомендуется предпринимать в случае, если законодательство такой юрисдикции в отношении трастов сильно отличается от того, где находится траст в данный момент.
При выборе новой юрисдикции рекомендуется избегать страны из списка «недружественных». Наиболее благоприятными юрисдикциями для перевода трастов на данный момент считаются Гонконг, Объединенные Арабские Эмираты, Турция или Сейшельские Острова.
